Страхование
“
Риск в страховании
Участники репродуктивного процесса подвержены широкому спектру рисков, включая риски потери имущества, потери трудоспособности, риски, связанные с ответственностью работодателей, предпринимательские риски и ряд других. Чтобы рассмотреть возможные способы защиты от рисков, необходимо четко понимать, что означает риск и как его можно рассчитать.
Под риском обычно понимается вероятностное событие (вероятность которого распределена в интервале от 0 до 1), в результате которого может возникнуть ущерб. Кроме того, риск в обычном смысле этого слова означает действовать наугад, надеясь на счастливый исход. В этом случае риск реализуется в возможности понести убытки человеком или группой лиц в результате предпринятых действий.
Страховой риск — это вероятностное событие
В зарубежной страховой практике риски группируются следующим образом:, в результате наступления которого может произойти ущерб. Совокупность всех рисковых обстоятельств позволяет оценить ситуацию в отношении конкретного события. При анализе рисковой ситуации важно выделить группы ее элементов: объективные — существуют независимо от воли и сознания людей; субъективные — халатность или умышленные действия.
1. Материальные и нематериальные риски. Последствия реализации нематериальных рисков невозможно оценить с достаточной степенью точности (влияние любого действия человека на самого себя, на окружающих, на свою карьеру). Последствия материальных рисков можно оценить в денежном выражении. Материальные риски в основном принимаются для страхования.
2. Чистые и спекулятивные риски. Чистые риски предполагают ситуацию, исход которой может быть либо неблагоприятным, либо оставить физическое или юридическое лицо в том же положении, что и без наступления такого события (пожар). Спекулятивные риски предполагают возможность как убытка, так и прибыли (выгоды) — игра в казино, инвестирование в какие-либо ценные бумаги. Как правило, для страхования принимаются чистые риски.
3. Фундаментальные и частные риски (влияют как на причину рисков, так и на их последствия). Фундаментальные риски могут иметь природную (стихийные бедствия), социальную (безработица), политическую (войны) и иную природу. Среди них выделяется группа катастрофических рисков (чаще всего стихийные бедствия). Такие риски не всегда подлежат страхованию по следующим причинам:
вероятность наступления риска трудно определить с достаточной степенью точности;
ущерб от стихийного бедствия трудно предсказать;
сила события часто настолько велика, что нейтрализует возможность убытка.
Частные риски — это риски, затрагивающие один или несколько объектов и размер которых не мешает коммерческому страховщику их страховать.
“
Принято выделять следующие уровни страховой защиты от рисков:
1. Межгосударственный уровень страховой защиты реализуется в форме государственных гарантий. Чаще всего этот вид защиты представлен в инвестиционных проектах. Механизм следующий: если получатель хочет получить поток инвестиций, но имеет риски (РФ на пороге выборов), коллектив кредиторов нуждается в гарантиях от правительства. Такие гарантии предоставляются через посредничество международных агентств (их количество в мире невелико – около 10).
Отель HyattRegency Екатеринбург как международный инвестиционный проект является примером такой практики.
2. Государственная страховая защита — это государственные страховые фонды и резервы (Росрезерв). Такие резервы формируются в национальном масштабе в виде денежных средств, а также в натуральной форме: продовольствие, горючее и смазочные материалы, медикаменты, одежда. Средства, накопленные в Росрезерве, используются в случае неблагоприятных и чрезвычайных событий.
Примерами использования резервов являются весенние зерновые интервенции, восстановление объектов, пострадавших от стихийных бедствий и техногенных катастроф, кризисные проявления с перебоями в поставках авиационного топлива и ряд других.
3. Самострахование существует на уровне субъектов — физических и юридических лиц. В пассивах баланса предприятий такие средства накапливаются в рамках «Резервных фондов». Физические лица формируют сбережения на банковских депозитах, инвестируя в драгоценные металлы, покупая недвижимость и другими способами.
4. Классическое страхование собственно. Данный уровень страховой защиты реализуется при функционировании страховых компаний и формировании ими специальных страховых фондов из потоков взносов страхователей. Использование страховых фондов носит строго целевой характер, обеспечивая солидарную страховую защиту.
Страхование как финансово-экономическая категория
В экономической науке существует группа теорий, которые относят страхование к экономической категории, поскольку участниками страховых отношений являются экономические агенты (субъекты).
Другое направление в теориях позиционирует страхование как сферу услуг. Такая позиция характерна для западной науки.
В дополнение к вышесказанному, существует ряд мнений, которые, возможно, определяют страхование как финансовую категорию. Основные характеристики финансовых отношений следующие:
формирование и использование средств (налоги формируют бюджетные средства);
денежные отношения;
императивный характер (императивный означает обязательное исполнение под контролем государства).
Предваряя изучение страхования как экономической сферы и отрасли экономики, необходимо четко определить характер отношений в данном виде коммерческой деятельности. Экономическая практика породила множество характеристик и определений страхования.
В экономической науке страхование понимается как вид экономической деятельности по формированию и использованию денежных фондов на основе солидарности и возмещения убытков с целью покрытия будущих убытков.
Страхование можно определить как совокупность финансово-экономических отношений, посредством которых часть национального дохода перераспределяется в интересах укрепления экономики общественного производства и материального благосостояния субъектов хозяйствования путем формирования страхового фонда за счет взносов предприятий, организаций и населения для строго целевого использования — возмещения убытков участникам фонда в связи с наступлением неблагоприятных событий.
Страхование следует характеризовать как экономическую категорию, выражающую экономические отношения, возникающие в связи с формированием (за счет собственников имущества) и использованием страхового фонда, созданного специальной организацией (страховщиком) для возмещения участникам страхового фонда (страхователям) ущерба от стихийных бедствий и других чрезвычайных ситуаций.
Страхование выступает в качестве механизма создания доверительных фондов денежных средств, предназначенных для защиты имущественных интересов от неожиданно происходящих, случайных по своему характеру событий, сопровождающихся ущербом.
Страхование — это денежно-кредитные отношения, обусловленные риском наступления заранее определенных событий и опосредующие процесс формирования и использования денежного фонда с целью солидарного распределения ущерба1.
1 Страхование / под ред. Т. А. Федоровой. — М.: Экономист, 2009.
Эти определения позволяют в полной мере охарактеризовать страхование как экономическую категорию и как вид финансовых услуг, которые во многом схожи с услугами банковского сектора. Страховые компании, являясь финансовыми посредниками, как и коммерческие банки, осуществляют свою деятельность на основе привлеченных, временно свободных средств своих клиентов — страхователей.
Однако страхование, будучи финансовой услугой, имеет характерные особенности, наиболее важными из которых являются следующие:
1. Денежные отношения в страховании возникают и обеспечиваются только между участниками формирования страхового фонда, тогда как в коммерческих банках распределение средств, например, в виде кредитов и займов, происходит между лицами, которые не участвовали в формировании привлеченных (в виде вкладов и т. п.) средств.
2. Возникновение неравномерного перераспределения средств, компенсирующих ущерб, как во времени, так и территориально. Кроме того, размер выплат не может быть определен до наступления страхового случая. Это означает, что страховщик априори не знает, с какой суммой и когда ему придется расстаться, выполняя свои обязательства по договору страхования в виде страховых возмещений в случае наступления страхового случая. В отличие от страховой компании, коммерческий банк, принимающий средства клиентов на хранение, априори не знает, на какую сумму и когда ему придется расстаться с ними. Банк имеет возможность заранее оговорить условия возврата средств, а также при выдаче кредита банк имеет возможность оговорить в условиях договора доходность и сроки возврата выданных средств.
3. Случайность наступления страхового случая. Эта особенность означает, что к страхованию принимаются только события случайного характера, т. е. события, которые невозможно предвидеть заранее. Понятие случайности означает, что, исходя из жизненного опыта и здравого смысла, данное событие может произойти и с его последствиями придется считаться, но в каждом таком случае неизвестно, произойдет ли это событие вообще и в какой момент времени оно произойдет.
(4) Оценка степени риска. При оценке степени риска в страховании необходимо определить количество лиц (или хозяйственных объектов), подверженных риску наступления определенных неблагоприятных событий (страховых случаев). Кроме того, для успешной страховой деятельности важно правильно оценить степень риска наступления страхового случая и спрогнозировать возможный размер страхового ущерба. Такие расчеты основываются на методах актуарной математики.
Существование страховых отношений в их современной форме определяется не только финансовыми, но и социальными аспектами страховой деятельности.
“
Как форма социальных и экономических отношений страхование зародилось еще в древности, но, несмотря на свои глубокие корни, его развитие началось только тогда, когда человек стал отделять себя и свои интересы от интересов общины и сообщества. В первобытный период человек был неотъемлемой частью общины и, следовательно, действуя в общих интересах, не нуждался в какой-либо дополнительной защите, поскольку общее существование, принятое как естественная и единственно возможная форма жизни, обеспечивало первобытных людей всем необходимым. Неотделимость интересов человека от интересов общины делала ненужной любую защиту, кроме физической.
Формирование личности, обладавшей свободой в принятии решений, определило необходимость защиты индивидуальных интересов.
Начальный период зарождения и развития страхования характеризуется рядом особенностей:
существование естественной формы страхования однородных легкоделимых продуктов труда (зерно, скот);
осуществление страхового покрытия в форме взаимного страхования, при котором функции создания и распределения страхового фонда находились в руках самих участников страхования. Доля ущерба, покрываемая в качестве взноса участника страхования, определялась путем деления ущерба фактического или среднего по ранее произошедшим аналогичным страховым случаям на число участников.
С развитием рабовладельческих, а затем феодальных отношений человек как индивидуум становился все более независимым и начинал отделяться от общества. Осознание личной ответственности за свою жизнь и имущество определило необходимость поиска способов защиты. Именно с момента осознания себя как отдельной, независимой единицы начинает появляться осознание независимости в принятии решений. Разумеется, большая экономическая и личная независимость влекла за собой повышенную ответственность в сфере трудовой деятельности. В результате такой социальной эволюции в обществе были созданы предпосылки для формирования условий защиты определенных видов деятельности, которые преследовали цели социальной поддержки своих участников.
Ярким примером таких профессиональных сообществ могут служить древнеримские коллегии. Наиболее распространенным их видом в античности были коллегии, объединявшие людей по религиозному принципу — они назывались Collegia Tennuiorum. Помимо религиозных, коллегии преследовали цель взаимопомощи в случае смерти своих членов, выполняя таким образом функции похоронных бюро. Уплата вступительного взноса и периодических взносов позволяла членам коллегий рассчитывать на выплату их наследникам средств на погребение и в качестве компенсации за потерю члена семьи, обеспечивавшего основной доход.
Аналогичные принципы лежали в основе функционирования коллегий Cornicines, военных коллегий. Здесь, путем внесения взносов и участия в военных действиях, члены коллегий получали гарантию выплаты в случае демобилизации из-за ранений.
Аналогичные принципы лежали в основе функционирования Collegia Cornicines, военных коллегий. Здесь, внося взносы и участвуя в военных действиях, члены коллегий были уверены в получении выплат в случае демобилизации по ранению и другим причинам, а также страховых выплат для своих семей в случае смерти.
В более поздний, феодальный период, развитие страховых отношений происходило через образование гильдий. Эти средневековые объединения объединяли людей в основном по профессиональной принадлежности и были призваны повысить эффективность работы определенных категорий работников — ремесленников, торговцев и других. Гильдии сохранили от древнеримских коллегий одну из основных, с точки зрения страховой защиты, функций — функцию взаимопомощи. Особого внимания заслуживают так называемые социально-религиозные гильдии, в которых смерть, рождение ребенка, достижение определенного возраста и другие подобные события означали предоставление материальной помощи. В этом формате основанием для помощи была не потеря жилья или имущества, не нетрудоспособность, а фактическое ухудшение материального положения членов гильдии, которое наступало в результате этих событий. С точки зрения современной страховой терминологии можно определить такие правила как тот факт, что страховым риском был не факт реализации какой-либо опасности, а нищета, наступившая в результате страхового случая. Некоторые эксперты, анализируя такую особенность средневековых гильдий, отмечают, что в них взаимопомощь служила способом духовного возвышения «донора», а положение потерпевшего было лишь поводом для этого.
Дальнейшие социально-экономические процессы, связанные с развитием капиталистической системы, породили новые формы страховых отношений в обществе. Именно с развитием капитализма страхование приобретает коммерческий характер.
“
Функции страхования и методы организации страховых фондов
Функции страхования можно разделить на следующие группы:
1. Рисковая функция, связанная с отборными и стабилизирующими компонентами, обеспечивающими страховую защиту интересов страхователей.
2. Компенсационная функция, основанная на использовании целевого страхового фонда денежных ресурсов и имеющая целью возмещение ущерба.
3. Инвестиционная функция, обеспечивающая стимулирование экономического роста на основе ответственного использования временно свободных средств страхователей.
Помимо этих функций, страхование выполняет также следующие функции:
1. Формирование специализированного страхового фонда денежных средств в качестве оплаты рисков, принимаемых на себя страховыми компаниями. Эта функция страхового фонда реализуется в системе резервных и резервных фондов, которые обеспечивают стабильность страхования и гарантию выплат и возмещений.
2. Компенсация ущерба и личная материальная безопасность граждан. Только федеральные и юридические лица, являющиеся участниками формирования страхового фонда, имеют право на возмещение ущерба имуществу. Возмещение ущерба через эту функцию осуществляется в рамках имеющихся договоров страхования имущества. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями на основании условий страховых договоров и регулируется государством (лицензирование страховой деятельности).
3. Предотвращение страхового случая и минимизация ущерба с помощью широкого спектра мер, включая финансирование мер по предотвращению, избеганию или уменьшению негативных последствий аварий и стихийных бедствий. Меры страховщика по предотвращению страхового случая и минимизации ущерба называются превентивными. Для реализации этой функции страховщик формирует специальный денежный фонд превентивных мер. Источником формирования такого фонда являются отчисления из страховых выплат. К этой функции также относится правовое воздействие на страхователя, закрепленное в договоре страхования и направленное на его бережное отношение к страховаемому имуществу.
4. Социальная защита имущественных интересов страхователей (как населения, так и хозяйствующих субъектов).
5. Предпринимательская функция.
6. Инновационная функция.
7. Контрольная функция.
“
Платежеспособность и финансовая устойчивость страховой организации
Платежеспособность является важнейшим показателем надежности страховой компании, ее устойчивости и, следовательно, основным показателем привлекательности компаний для потенциальных клиентов и контрагентов. При ранжировании и формировании рейтинга страховых компаний показатель платежеспособности имеет наибольшее значение среди других критериев надежности. Понятие платежеспособности тесно связано со способностью страховой организации в любой текущий и предстоящий период выполнять принятые обязательства, и прежде всего по заключенным договорам страхования. Платежеспособность характеризует способность страховой организации выполнить все обязательства на определенную отчетную дату. Таким образом, платежеспособность является показателем, который измеряет уровень финансовой устойчивости страховой организации на определенную отчетную дату. Различие между понятиями финансовой устойчивости и платежеспособности касается, прежде всего, времени удовлетворения требований по обязательствам страховой организации. Платежеспособность страховщика зависит от достаточности сформированных страховых резервов. Страховые резервы связаны с обязательствами по предстоящим выплатам страхового возмещения (обеспечением) по действующим договорам страхования.
Платежеспособность страховщика гарантируется наличием достаточных свободных, т.е. не связанных обязательствами, средств. Эти средства формируются из двух источников: оплаченного уставного капитала и прибыли. Для обеспечения платежеспособности сумма свободных средств (активов) компании должна соответствовать сумме принятых обязательств по договорам страхования.
страхования. В этой интерпретации платежеспособность обеспечивается следующим условием: стоимость активов страховой организации превышает стоимость ее обязательств или равна им. Страховщик считается неплатежеспособным, если его активы в определенный момент времени недостаточны или недоступны для осуществления выплат по наступшим страховым событиям. Часть собственных свободных средств (активов), которая может быть использована для выполнения обязательств по рискам в случае недостаточности страховых резервов, называется маржой платежеспособности.
Нормативный коэффициент платежеспособности (НКП) определяется максимальным значением одного из двух показателей:
минимальный размер уставного (акционерного) капитала (УКмин);
сумма нормативного размера коэффициента платежеспособности по страхованию жизни (НКПсж) и нормативного размера коэффициента платежеспособности по страхованию, кроме страхования жизни (НКПср):
NMP = max {UKmin; NMPsj + NMPrs}.
Таким образом, предусмотрена разная процедура расчета коэффициента плановой достаточности в зависимости от видов страховых операций, осуществляемых страховщиком. Для обязательных видов страхования установлена специальная процедура расчета нормативной суммы плановой достаточности.
Нормативная сумма резерва платежеспособности страховщика по страхованию жизни (NMPsj) равна произведению 5% резерва страхования жизни на поправочный коэффициент:
NMPsj = 0,05Ksj × RSL.
Поправочный коэффициент Kcj определяется как отношение резерва страхования жизни за вычетом доли перестраховщиков к сумме резерва.
к сумме резерва. Корректирующий коэффициент учитывает активность перестраховочных операций, и если он меньше 0,85, то принимается равным этому значению.
Нормативная сумма плановой достаточности страховщика по страхованию, кроме страхования жизни, рассчитывается на основе двух показателей: страховых премий (взносов) (P) и страховых выплат (C) по договорам страхования, перестрахования и кострахования, связанным со страхованием, кроме страхования жизни.
Нормативный размер плановой рентабельности по страхованию, кроме страхования жизни, равен большему из этих двух показателей, умноженному на корректирующий коэффициент Krs:
NMPrs= Krs× max{ P; B }.
Расчетным периодом для расчета показателя на основе страховых премий является год (12 месяцев), предшествующий дате расчета. Страховая компания, у которой прошло менее одного года (12 месяцев) с даты получения первой лицензии на страховую деятельность (за исключением лицензии на добровольное страхование жизни) до даты расчета в установленном порядке, использует в качестве расчетного периода для расчета показателя период с даты получения указанной лицензии до даты расчета.
Данный показатель равен 16 % от суммы страховых премий (взносов), начисленных по договорам страхования, перестрахования и сострахования за расчетный период, за вычетом суммы:
страховых премий (взносов), возвращенных страхователям (перестрахователям) в связи с прекращением (изменением условий) договоров страхования, перестрахования и сострахования за расчетный период;
вычетов из страховых премий (взносов) по договорам страхования и перестрахования, произведенных страховой организацией за расчетный период в соответствии с законодательством Российской Федерации.
расчетный период в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Расчетный период для расчета суммы страховых выплат составляет 3 года (36 месяцев), предшествующих отчетной дате. Страховщик, у которого на отчетную дату прошло менее 36 месяцев с даты получения впервые лицензии на осуществление страховой деятельности, кроме страхования жизни, не рассчитывает данный показатель.
Страховые выплаты, принимаемые в расчет (B), устанавливаются в размере 23 % от одной трети суммы:
страховые выплаты, фактически произведенные по договорам страхования и перестрахования и начисленные по договорам, принятым на перестрахование, за вычетом сумм, начисленных по суброгационным и регрессным требованиям за расчетный период;
изменения резерва по заявленным, но не урегулированным убыткам и резерва по понесенным, но не заявленным убыткам по договорам страхования, перестрахования и перестрахования за расчетный период.
Страховщик, у которого с момента первоначального получения лицензии на осуществление страховой деятельности, кроме страхования жизни, до отчетной даты прошло менее 12 месяцев, использует в качестве расчетного периода период с момента получения лицензии до отчетной даты.
Расчетным периодом для расчета корректировочного коэффициента является год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате. Корректировочный коэффициент Krs определяется как отношение суммы, включающей:
фактически произведенных страховых выплат по договорам страхования и перестрахования и начисленных по договорам, принятым на перестрахование, за вычетом начисленной доли перестраховщиков в страховых выплатах за расчетный период;
изменения резерва по заявленным, но не урегулированным убыткам и резерва по понесенным, но не заявленным убыткам по договорам страхования, перестрахования и перестрахования
договорам страхования, перестрахования и перестрахования за вычетом изменения доли перестраховщиков в этих резервах за расчетный период;
к сумме (не исключая долю перестраховщиков), включающей:
страховые выплаты, фактически произведенные по договорам страхования и перестрахования и начисленные по договорам, принятым на перестрахование, за расчетный период;
изменения в резерве по заявленным, но не урегулированным убыткам и резерве по понесенным, но не заявленным убыткам по договорам страхования, перестрахования и перестрахования за расчетный период.
При отсутствии страховых выплат по договорам страхования, перестрахования и перестрахования в течение расчетного периода Krs принимается равным 1. Если поправочный коэффициент меньше 0,5, он принимается равным 0,5, если больше 1, он принимается равным 1.
Фактический размер маржи платежеспособности страховой организации является расчетным значением, определяемым как сумма уставного капитала, дополнительного капитала, резервного капитала, нераспределенной прибыли отчетного года и предыдущих лет, уменьшенная на:
непокрытые убытки отчетного года и предыдущих лет;
задолженность акционеров (участников) по взносам в уставный капитал;
стоимости собственных акций (долей участия в уставном капитале), выкупленных у акционеров (участников);
стоимости нематериальных активов;
дебиторской задолженности с просроченными сроками погашения за вычетом оценочных резервов, сформированных на случай обесценения этой задолженности в соответствии с законодательством Российской Федерации;
суммы субординированных кредитов, выданных страховой организацией своим дочерним и зависимым компаниям.
Фактический размер маржи платежеспособности страховой организации не должен быть меньше ее нормативного размера для данной страховой организации. Контроль и регулирование платежеспособности страховых компаний является одним из важнейших аспектов деятельности надзорных органов.
Уровень платежеспособности страховщика определяется путем сопоставления его активов с обязательствами, существующими на определенный момент, и расчета таким образом суммы фактически свободных активов. Это ресурсы, свободные от каких-либо обязательств. По своему финансовому содержанию они соответствуют сумме собственного капитала страховой компании. Полученное значение сравнивается с нормативным уровнем. Если выявляется недостаточность собственного капитала, страховая компания находится в критическом положении с точки зрения платежеспособности. Процесс контроля и регулирования можно представить следующим образом:
уровень платежеспособности рассчитывается отдельно для страховых компаний, занимающихся страхованием жизни, и для страховых компаний, занимающихся рисковыми видами страхования;
нормативный показатель платежеспособности определяется с помощью дифференцированных индексов на основе годовых отчетов;
для страховых компаний устанавливаются минимальные суммы собственного капитала в соответствии с секторами страхования;
в случае отклонения фактической платежеспособности от требуемого уровня надзорные органы применяют административные меры.
“
Оценка рейтинга страховых организаций.
Зарубежная и российская практика:
Обязательным элементом инфраструктуры развитого страхового рынка являются специализированные рейтинговые агентства, которые проводят независимую оценку надежности страховых организаций. Рейтинг – это комплексная оценка деятельности страховой организации.
Рейтинг – это комплексная оценка деятельности страховой организации, которая характеризует ее способность своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства перед клиентами. На основании рейтинга страховые организации ранжируются, т. е. им присваивается определенный класс надежности.
Необходимость присвоения страховой организации рейтинга надежности обусловлена потребностями как страхователей и других контрагентов страховой организации, так и самих страховщиков. Страхователи заинтересованы в получении надежной и качественной страховой защиты, инвесторы — в безопасности капиталовложений в акции страховщиков. Высокий рейтинг страховой организации обеспечивает ей определенные конкурентные преимущества на страховом рынке. С другой стороны, процедура ранжирования позволяет своевременно выявлять признаки возможной неплатежеспособности страховой организации и принимать меры по ее предотвращению.
В мировой практике рейтинговые агентства регулярно публикуют рейтинги страховых компаний и аналитические обзоры их деятельности. В сфере страхования всемирно признаны пять рейтинговых агентств: A. M. BestCo, Duff&Phelps, Moody’sInvestorServiseIns., Standard&Poor`s и WeissResearchIns. Используемые ими методы оценки страховщиков различаются. В ходе исследования любое агентство анализирует количественные и качественные показатели деятельности страховых компаний, использует не только точные расчетные методы, но и экспертные оценки специалистов. Все агентства оценивают способность компании выполнять свои обязательства, но делают это с разных точек зрения: финансовое состояние, качество управления, финансовые резервы, особенности страховой деятельности или история выплат. Поэтому крупнейшие транснациональные страховые компании предпочитают получать рейтинги сразу от нескольких рейтинговых агентств.
Процедура ранжирования и рейтингования основана на изучении организационной структуры страховой компании, ее доли рынка по основным видам деятельности, основных страховых продуктов, каналов сбыта, бухгалтерской и финансовой отчетности.
продуктов, каналов сбыта, бухгалтерской и другой отчетной документации за 3-5 лет, а также промежуточных результатов ее деятельности в текущем году, планируемых финансовых показателей на следующие 3-5 лет, опроса ключевых лиц страховой организации. Если рейтинг основан исключительно на общедоступной официальной информации, к рейтингу страховой компании добавляется знак «pi» (от английского «publikinformation», что означает «общедоступная информация»).
Представленные документы проходят несколько этапов обработки и анализа. Результаты направляются в специальную рейтинговую комиссию, состоящую из опытных страховых и нестраховых аналитиков, которые определяют рейтинг данной страховой компании.
При определении рейтинга обычно используются комбинации заглавных и строчных букв A, B, C, D, E, F, цифр от 1 до 3, а также знаков «+» и «».
Рейтинги делятся на несколько категорий:
первая категория — надежные рейтинги;
вторая категория — уязвимые рейтинги;
третья категория — неблагоприятные рейтинги.
Рейтинговые компании и агентства работают в основном по заказам страховых компаний. После определения рейтинга результат сообщается заказчику. Аналитик описывает ключевые факторы для рейтинга, как положительные, так и отрицательные, а также мнение рейтингового агентства о перспективах компании.
Если страховщик не согласен с рейтингом, он может отозвать свой запрос на присвоение рейтинга, и в этом случае вся информация, полученная агентством по этому вопросу, считается конфиденциальной. Если страховая компания принимает рейтинг, она должна уведомить об этом рейтинговое агентство в письменной форме. Текст, с помощью которого публично объявляются результаты ранжирования (рейтинга), также согласовывается в письменной форме. После присвоения рейтинга агентство продолжает отслеживать деятельность компании, опираясь не только на данные официальной отчетности, но и оценивая влияние текущих событий в стране и за рубежом на развитие страховой компании. На основании поступающей информации рейтинговое агентство может в любой момент пересмотреть свое рейтинговое решение, если в этом возникнет необходимость. Кроме того, страховая компания проходит ежегодный аудит по установленному перечню вопросов.
Рейтинг (рейтинг) страховых организаций в России начал развиваться только вместе с развитием свободного рынка страховых услуг. В 2001 году рейтинговое агентство «Эксперт РА» впервые присвоило рейтинги надежности нескольким страховым компаниям. В организационном плане процедура ранжирования агентства «Эксперт РА» аналогична процедурам, используемым зарубежными рейтинговыми агентствами. Суть методологии «Эксперт РА» заключается в оценке текущего уровня платежеспособности страховой организации и комплексном анализе возможностей покрытия будущих обязательств, т. е. ее финансовой стабильности. Рейтинг (рейтинги) страховых организаций косвенно оказывает положительное влияние как на деятельность самих страховщиков, выявляя их слабые и сильные позиции, так и на развитие страхового рынка благодаря формированию открытых и корректных процедур определения надежности страховых организаций.